Технические нюансы сдачи отчетности в Росфинмониторинг и порядок заполнения сообщений

[Смыслов Павел]

Розетта, в 50 письме про договор мены ничего нет. У Вас очень экзотичный способ отношений с контрагентом - мена - используется достаточно редко, поэтому РФМ ей внимание и не уделил. Я даже и не припомню, чтобы кто-то ее использовал (из тех кого проверяли) и как на нее смотрит ГИПН с точки зрения финмониторинга. Если посмотреть Гражданский кодекс, то там написано (п. 2 ст. 567), что "к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен." Соответственно, можно сделать вывод, что отчеты по такому договору сдается обеими сторонами
В Постановлении ФАС Московского округа от 13.03.2014 N Ф05-1642/2014 по делу N А40-103156/13 было упомянуто, что суд исходил из того, что в силу положений упомянутых в нем норм права общество, совершая операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму, превышающую 600 000 руб., обязано направлять сообщения о любом виде операций (получения или совершение платежей за драгоценные металлы и лом ювелирных изделий, получение и передача драгоценных металлов и лома ювелирных изделий); законодательное использование термина "операции" с денежными средствами или иным имуществом определено возможностью совершения в рамках одной сделки (договора), в различных его формах, неопределенного количества операций с товаром и платежами за данный товар на протяжении длительного времени.