Ответы на вопросы по применению ювелирами законодательства в сфере финансового мониторинга

[Валентина82]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как отчитываться по контрагенту, если у него много договоров, которые не превышают 100 000,00-много договоров из-за того, что расчет происходит наличными деньгами, т.к. по з-ну расчет между юридическими лицами наличными деньгами допускается в размере не более 100 000, в пределах одного договора. Как в таком случае отчитываться?

[Смыслов Павел]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как отчитываться по контрагенту, если у него много договоров, которые не превышают 100 000,00-много договоров из-за того, что расчет происходит наличными деньгами, т.к. по з-ну расчет между юридическими лицами наличными деньгами допускается в размере не более 100 000, в пределах одного договора. Как в таком случае отчитываться?

Поскольку накопление 600 000 рублей делается только в рамках одного договора, то разные договоры не суммируются. В Вашем случае, когда сумма по одному договору не превышает 600 000 рублей, сдавать отчет как по операции, подлежащей обязательному контролю, не нужно.
Между тем, зачастую ювелиры сознательно дробят договоры на мелкие с целью уклониться от сдачи отчетности в Росфинмониторинг. Поэтому законодатель ввел код необычной операции 1103 "Неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом", по которому организация сдает отчеты в Росфинмониторинг вне зависимости от суммы совершения операции.


---------- Сообщение добавлено в 12:39 ---------- Предыдущее сообщение было в 12:33 ----------

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как нам правильно поступить в след.ситуации. Случайно, НЕУМЫШЛЕННО было пропущено сообщение 4-СПД . Просрочка составила 3 недели. Подчеркиваю НЕУМЫШЛЕННО. Сообщение отправили, но как вытекает из сложившейся ситуации с просрочкой. Как нам себя обезопасить от попадания в черный список и от получения штрафа? Может направить в Росфинмониторинг уведомление с объяснением. Но как объяснить, что просрочка возникла просто из-за обычной человеческой ошибки - загруженность, закрутилась в работе . Спасибо.

Оксана, с большой долей вероятности предположу, что Вы уже кандидат на попадание в план проверок. К сожалению Ваши письма в Росфинмониторинг на данный момент уже не сыграют никакой роли и лучше этого не делать и не признавать свою вину на данный момент, чтобы оставить себе место "для маневров" в будущем. Вполне вероятно, что через месяц-два-три и т.д. ГИПН запросит у Вас объяснения самостоятельно. Будет ли штраф? Если ГИПН заинтересуется ситуацией, то вполне возможно. Убедить ГИПН или прокуратуру в том, что Вы сорвали сроки неумышленно вряд ли удастся. Если проверка по этому факту будет, можно попробовать занять оборонительную позицию. Но в любом случае следите, пожалуйста, за сроками отправки сообщений, это очень важно!

[barsik]

Подлежат ли суммированию суммы проплаченные в рамках договора толлинга.

[Смыслов Павел]

В гражданском законодательстве ничего о толлинге не говорится. Однако, по сути толлинг является одной из разновидностей договора подряда. Соответственно, сторонам договора толлинга нужно руководствоваться правилами гл. 37 Гражданского кодекса РФ.
По общему правилу договор подряда не подлежит обязательному контролю (в 6 статье 115-ФЗ ничего про подряд нет). Однако, если в рамках договора подряда подрядчиком в стоимость выполненных работ включается стоимость использованных им драгоценных металлов и/или драгоценных камней, то указанная операция будет подлежать обязательному контролю.

---------- Сообщение добавлено в 15:34 ---------- Предыдущее сообщение было в 14:08 ----------

В гражданском законодательстве ничего о толлинге не говорится. Однако, по сути толлинг является одной из разновидностей договора подряда. Соответственно, сторонам договора толлинга нужно руководствоваться правилами гл. 37 Гражданского кодекса РФ.
По общему правилу договор подряда не подлежит обязательному контролю (в 6 статье 115-ФЗ ничего про подряд нет). Однако, если в рамках договора подряда подрядчиком в стоимость выполненных работ включается стоимость использованных им драгоценных металлов и/или драгоценных камней, то указанная операция будет подлежать обязательному контролю.

Прикрепил разъяснения Пробирной палаты на тему подряда.

---------- Сообщение добавлено в 16:00 ---------- Предыдущее сообщение было в 15:35 ----------


[Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ] Текст разъяснений ПП

---------- Сообщение добавлено в 16:02 ---------- Предыдущее сообщение было в 16:00 ----------


[Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ] Второй лист разъяснений

[Стрекоза]

В гражданском законодательстве ничего о толлинге не говорится. Однако, по сути толлинг является одной из разновидностей договора подряда. Соответственно, сторонам договора толлинга нужно руководствоваться правилами гл. 37 Гражданского кодекса РФ.
По общему правилу договор подряда не подлежит обязательному контролю (в 6 статье 115-ФЗ ничего про подряд нет). Однако, если в рамках договора подряда подрядчиком в стоимость выполненных работ включается стоимость использованных им драгоценных металлов и/или драгоценных камней, то указанная операция будет подлежать обязательному контролю.

---------- Сообщение добавлено в 15:34 ---------- Предыдущее сообщение было в 14:08 ----------






Прикрепил разъяснения Пробирной палаты на тему подряда.

---------- Сообщение добавлено в 16:00 ---------- Предыдущее сообщение было в 15:35 ----------


[Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ] Текст разъяснений ПП

---------- Сообщение добавлено в 16:02 ---------- Предыдущее сообщение было в 16:00 ----------


[Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ] Второй лист разъяснений

Павел, поясните пож-та по договору подряда (из нашего т.е. давальческого сырья) организация изготавливает ювелирные изделия, верно ли:
1. 5005 мониторим отгрузку сырья изготовителю?
2. после выставления счета, оплачиваем с/фактуру полученную от изготовителя и тоже 5005?
будьте добры где посмотреть разъяснения пробирной палаты по договорам подряда

[Смыслов Павел]

Павел, поясните пож-та по договору подряда (из нашего т.е. давальческого сырья) организация изготавливает ювелирные изделия, верно ли:
1. 5005 мониторим отгрузку сырья изготовителю?
2. после выставления счета, оплачиваем с/фактуру полученную от изготовителя и тоже 5005?
будьте добры где посмотреть разъяснения пробирной палаты по договорам подряда

Напишите мне в личном сообщении Вашу почту, я вышлю Вам письмо пробирной палаты.

[Алекс44]

Добрый день, Павел! подскажите, пожалуйста, кто прав в следующей ситуации:
начали работать с новым клиентом (клиенту менее года)
01.04. - отгружаем ему на 58 000,00 - 02.04 - сообщаем в РФМ как на необычную сделку.
15.04 - отгружаем клиенту на 550 000,00 - (по внутреннему сообщению признаем сделку обычной контролируемой), не сообщаем в РФМ.
20.04 - отгружаем клиенту на 100 000,00 - накопилось 650 000,00 - сообщаем в РФМ 21.04.
проверяющие в ходе проверки вменяют нам нарушение: в РФМ мы должны были сообщить после второй отгрузки (16-18.04), так как сумма второй отгрузки и первой (на которую мы сообщили как на необычную) превышают лимит в 600 000,00. Доводы о том, что на первую отгрузку мы сообщали отдельно, их не устраивают. Они говорят, что сообщение о необычной сделке не освобождает нас от обязанности накапливать суммы необычных сделок в рамках обычного контроля. Мы говорим, что это двойной контроль одной сделки, и это не предусмотрено ФЗ № 115, Они утверждают, что обычный контроль и контроль за необычными сделками две разные процедуры, которые не исключаю друг друга. Мы спрашиваем: если бы первая отгрузка в таком случае была на 700 000,00 рублей, мы должны отправить два сообщения: и как на обычную контролируемую сделку, и как на необычную (клиенту менее года)????? Они отвечают - ДА!!!!!!!
Какое Ваше мнение, кто прав? Заранее благодарю за ответ!

[Валентина82]

Я правильно, понимаю, что все таки нужно нам отправить отчет, только по разным договорам и именно по форме с кодом 1103?

[Смыслов Павел]

Я правильно, понимаю, что все таки нужно нам отправить отчет, только по разным договорам и именно по форме с кодом 1103?

С необычными операциями дело обстоит так. Вам в любом случае нужно составлять внутреннее сообщение и самостоятельно принимать решение, подозрительная это операция или нет. Если считаете, что ничего подозрительного нет, на свой страх и риск мотивируете решение во внутреннем сообщении о том, что сделка не подозрительная, и можете не посылать (надзор, кстати, потом может не согласится с Вашим мнением, посчитав Ваши доводы неубедительными). Если есть сомнения в чистоте сделки, считаете ее подозрительной, не можете однозначно мотивировать, что все с ней в порядке, то направляете сообщение по в Росфинмониторинг как об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых при реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Еще раз напомню, что по подозрительным операциям сумма ее совершения не имеет значения. Операция может быть на 1 копейку, но быть необычной при этом.

[Валентина82]

Большое спасибо за ответ. Еще хотела бы уточнить такой момент, в Росфинмониторинг мы должны отчитаться по сделке в течение трех дней, а считается каких дней рабочих или календарных?