ИП и росфинмониторинг

[vladilena]

Возврат товара надлежащего качества рассматривается как обратная продажа.
Следовательно, уже вы - продавец, а бывший поставщик становится покупателем. Договор тот же.
Так что, накопили 600 т.р. по возвратам в рамках одного договора с одним поставщиком, отправляйте сообщение.
Счетчик для ИП включился 30.07.2013.

А в случае возврата товара ненадлежащего качества (дефекты):
Причины возврата товара описаны в ГК РФ:
- покупатель не получил необходимые документы, относящиеся к товару (ст. 464);
- товара при получении оказалось меньше, чем указано в документах (п.1 ст.466);
- ассортимент не соответствует документам (п.1 ст.468);
- товар ненадлежащего качества (п.2 ст.475);
- товар неправильно упакован и передан без необходимой тары (п.2 ст.482).
При выявлении каких-либо нарушений покупатель составляет акт о расхождении и к нему прилагает претензию на возврат товара и направляет её продавцу.
Проводки по покупке сторнируются. Т.е. это уже не обратная продажа, а сторно. Как следствие - корректировка ранее отправленных сообщений (головная боль).

Спасибо за ответ, но я не очень поняла, мы и так являемся поставщиками,а возврат совершают покупатели, что за сообщения тогда мне нужно корректировать?Не понимаю...

[vladilena]

Вроде бы разобрались,спасибо!

[Владимир П.]

При поставке товара покупателю, если сумма превышает 600 т.р., вы посылаете сообщение на сумму поставки. Так как часть товара возвращается именно как брак, следовательно, сумма поставки уменьшается на сумму этого возврата. Следовательно, должны быть откорректированы данные бухгалтерского учета (сторнирование на сумму возврата), и должны быть откорректированы отправленные сообщения. Если сообщение еще не успели отправить, уменьшаем сумму в сообщении на сумму возврата.

[Наталия_ЮК]

Здравствуйте! Павел, подскажите пожалуйста, если идет переоценка комиссионного товара по акту переоценки(цена увеличивается), мы должны ли мы как комиссионеры отчитаться по такой операции? если да, то какой код признака операции указывать(операции с имуществом или денежными средствами)

[Владимир П.]

Под контролем финмониторинга - операции по купле-продаже, т.е. по переходу права собственности на драгоценные металлы и ювелирные изделия.
Передача товара по договору комиссии от комитента комиссионеру и обратно (возврат) не подлежит обязательному контролю, т.к. нет перехода права собственности и нет купли-продажи. Далее розничная продажа будет уже подконтрольной. По этому вопросу есть информационное сообщение Росфинмониторинга от 26 марта 2010 года: [Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ]
Поэтому переоценка чужой собственности не подлежит контролю в рамках ПОД/ФТ.

[Kpoxa]

Под контролем финмониторинга - операции по купле-продаже, т.е. по переходу права собственности на драгоценные металлы и ювелирные изделия.
Передача товара по договору комиссии от комитента комиссионеру и обратно (возврат) не подлежит обязательному контролю, т.к. нет перехода права собственности и нет купли-продажи. Далее розничная продажа будет уже подконтрольной. По этому вопросу есть информационное сообщение Росфинмониторинга от 26 марта 2010 года: [Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ]
Поэтому переоценка чужой собственности не подлежит контролю в рамках ПОД/ФТ.

ХМММ странная логика в письме четко сказано п. 5 "В этой связи, поскольку действия комитента и комиссионера направлены
исключительно на совершение сделок, в рассматриваемом случае, на совершение
сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, требования
статей 6 и 7 Федерального закона распространяются и на комиссионера и на
комитента."
вы же утверждает что ничего делать не надо ?
давайте разбираться переоценка идет от кого от комитента, увеличивается цена составляется акт переоценки результаты отправляются комиссионеру, для принятия к бухгалтерскому учету, так как комиссионер в свою очередь тоже увеличит отпускную цену для конечного покупателя следовательно необходимые условия сделки изменяться первоначально форма 4 спд была отправлена, следовательно необходимо внеси изменения в части касающейся суммы сделки то есть отправить корректирующее ФЭС и в доп информации указать реквизиты акта переоценки

[Смыслов Павел]

Под контролем финмониторинга - операции по купле-продаже, т.е. по переходу права собственности на драгоценные металлы и ювелирные изделия.
Передача товара по договору комиссии от комитента комиссионеру и обратно (возврат) не подлежит обязательному контролю, т.к. нет перехода права собственности и нет купли-продажи. Далее розничная продажа будет уже подконтрольной. По этому вопросу есть информационное сообщение Росфинмониторинга от 26 марта 2010 года: [Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ]
Поэтому переоценка чужой собственности не подлежит контролю в рамках ПОД/ФТ.

На форуме я выкладывал номера судебных дел, свидетельствующих об обратном. Комисcия подлежит обязательному контролю. Самолично доходил до Верховного суда, защищая ювелиров. Суды поддержали доводы ГИПН об обязательности отчетов по комиссии.
Почитайте сами: А40-32574/2014
Вот цитата из решения суда первой инстанции:
"Судом отклоняется довод заявителя о том, что им заключались договоры комиссии ювелирных изделий. Право собственности на ювелирное изделие от комитента переходит к покупателю только в момент его продажи комиссионером покупателю. И именно в этот момент является сделкой купли-продажи ювелирного изделия. При этом сделок, стоимость по которым превышает 600 000 руб., заявитель не совершал. В связи с чем, в действиях заявителя отсутствует состав административного правонарушения".
Комментарии излишни. Есть еще кто-то сомневающийся?

[Владимир П.]

Прочитайте п. 5 Информационного сообщения полностью:
"Согласно пункту 1 статьи 990 ГК РФ по договору комиссии комиссионер обязуется по поручению комитента (лица, по поручению которого совершается сделка) совершить одну или несколько сделок от своего имени за счет комитента за вознаграждение. В соответствии с положениями главы 51 ГК РФ комиссионер не приобретает права собственности на вещи, полученные по сделке, совершенной во исполнение договора комиссии, и в обязанность комиссионера входит передача комитенту всего полученного для последнего по сделке.
Операциями с денежными средствами или иным имуществом в целях Федерального закона признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей, т.е. данные операции могут осуществляться сторонами как непосредственно, так и через посредников (например, комиссионеров).
В этой связи, поскольку действия комитента и комиссионера направлены исключительно на совершение сделок, в рассматриваемом случае, на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, требования статей 6 и 7 Федерального закона распространяются и на комиссионера и на комитента."
Конец цитаты.
Никакого противоречия нет: по операции купли-продажи (розничная продажа ювелирного изделия физическому лицу) сообщение должны отправить и комитент, и комиссионер в случае, если сумма сделки (один чек - один договор розничной купли-продажи - публичной оферты) превышает 600 т.р.
По передаче товара от комитента комиссионеру никто ничего не посылает, т.к. НЕТ купли-продажи и НЕТ перехода права собственности. Смотрите ст. 1 Закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" №41-ФЗ: Операция с драгоценными металлами - переход права собственности.
Это подтверждается и новыми справочниками Росфинмониторинга по заполнению формы 1-ФМ (см. Приложение 11 к Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 22.04.2015 N 110):
Среди видов документов, являющихся основанием/подтверждением совершения операции обозначены:
- Договор купли-продажи;
- Договор розничной купли-продажи;
- Накладная;
- Отчет комиссионера и т.д.
Среди 42-х видов документов НЕТ ДОГОВОРА КОМИССИИ !!!
Т.е. Росфинмонитроинг, создавая справочник, не предполагал, что кто-то будет додумывать и придумывать что-то еще.

[Kpoxa]

читаем письмо "В этой связи, поскольку действия комитента и комиссионера направлены исключительно на совершение сделок, в рассматриваемом случае, на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, требования статей 6 и 7 Федерального закона распространяются и на комиссионера и на комитента" вы же ссылаетесь на это письмо ? там нет ни слова про 42 документа справочника Росфинмониторинга письмо от 2010 года с этого момента "утекло" много воды ...
поэтому корректнее ссылаться на 115 -Фз ну никак на письмо, в котором четко указано что действие ФЗ 115 распространяется на всех участников сделки, так как читатели этого раздела не юристы ... читатели хотят разъяснений действующего законодательства дабы оперировать этими знаниями при проверке, а тут получается вы дает ссылку на письмо в котором написано одно, но тут же переиначиваете это утверждение уже измененным законодательством (раньше ведь не было ФЭС, а были СПД и были участники сделки комитент и комиссионер которые так же есть и в новом ФЭС)...

[Владимир П.]

Про 42 документа - это 110 приказ - Инструкция по заполнению ФЭС 1-ФМ.
Читаем 115-й Закон: под контролем операции по КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ.
Где при передаче товара по договору комиссии КУПЛЯ-ПРОДАЖА ?