Показано с 1 по 10 из 23
Тема: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
-
06.02.2016, 00:06 #1
- Регистрация
- 03.11.2009
- Сообщений
- 152
- Поблагодарил(а)
- 5
- Получено благодарностей: 108 Репутация: 995 [+/-]
ДРАГМЕТКОНСАЛТ
Уважаемые форумчане!
Открываем новую рубрику для ваших вопросов по тематике пробирного надзора и наших ответов.Порошин Владимир Юрьевич, консультант по вопросам пробирного надзора.
http://dmetconsult.ru, https://www.facebook.com/groups/dmetconsult, https://vk.com/dmetconsult
-
09.02.2016, 13:52 #2
- Регистрация
- 03.11.2009
- Сообщений
- 152
- Поблагодарил(а)
- 5
- Получено благодарностей: 108 Репутация: 995 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
Вопрос:
Мы оптовая Ювелирная компания. Приобретаем ювелирные изделия у производителей. Пока мониторили только покупателей….. До поставщиков руки не дошли. Подскажите, пожалуйста, нужно ли подавать сообщения по операции приобретения ювелирных изделий у производителя (поставщика)?
Ответ:
Мониторить нужно всех контрагентов - и поставщиков, и покупателей.
Соответственно, ежеквартально проверять тоже нужно всех, кого промониторили.
Сообщения по операциям, подлежащим обязательному контролю, нужно отправлять и по поступлению товара, и по реализации.
---------- Сообщение добавлено в 12:52 ---------- Предыдущее сообщение было в 11:28 ----------
Уважаемые участники! Если вы стесняетесь задать свой вопрос «в прямом эфире», пишите мне на почту [Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ], конфиденциальность сохраню.Порошин Владимир Юрьевич, консультант по вопросам пробирного надзора.
http://dmetconsult.ru, https://www.facebook.com/groups/dmetconsult, https://vk.com/dmetconsult
-
12.02.2016, 12:30 #3
- Регистрация
- 03.11.2009
- Сообщений
- 152
- Поблагодарил(а)
- 5
- Получено благодарностей: 108 Репутация: 995 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
Вопрос: Как быть, если программа 1-С Розница не выдает результаты инвентаризации по форме ИНВ-8?
Ответ: В соответствии с требованиями законодательства, результаты инвентаризации ДМ и изделий из них отражаются в форме ИНВ-8, которая предусматривает наименование и описание изделия, металл, пробу и т.д.
Насколько я понял из вашего вопроса, ваша программа выдает результаты инвентаризации в форме ИНВ-3, которая несколько отличается от ИНВ-8.
Варианты решения этой "проблемы":
1. Позвать специалиста по 1-С, чтобы он доработал программу с возможностью вывода информации по разным формам: ИНВ-3 и ИНВ-8 на выбор.
2. В связи с принятием нового Закона о бухгалтерском учете, альбомы унифицированных форм отменены. Т.е. вы сами можете разработать под себя форму инвентаризации. Самое главное, чтобы ваша форма была утверждена у вас и стала обязательным приложением к вашей инструкции. Ваша форма может включать первый и последний листы от формы ИНВ-8, а внутренние листы могут иметь вид реестра с нужными параметрами.
В любом случае, очень важно при поступлении правильно поставить изделие на учет, отразив все параметры: наименование изделия, артикул, наименование ДМ, пробу, массу, вид и характеристику вставок. При наличии полной информации в базе вопрос вывода любой информации в любом виде - чисто технический, нормальный программист решает такие задачи за 1 день.
Удобно в учете использовать штрихкодирование. Об этом смотрите в моей статье:
[Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ] , стр 16.Порошин Владимир Юрьевич, консультант по вопросам пробирного надзора.
http://dmetconsult.ru, https://www.facebook.com/groups/dmetconsult, https://vk.com/dmetconsult
-
1 пользователь сказал cпасибо Владимир П. за это полезное сообщение:
DEL (12.02.2016)
-
13.02.2016, 17:20 #4
- Регистрация
- 03.11.2009
- Сообщений
- 152
- Поблагодарил(а)
- 5
- Получено благодарностей: 108 Репутация: 995 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
Вопрос: Мы недавно начали работу по российскому законодательству. Помаленьку, потихоньку разобрались в отчетности ювелирной отрасли России... У нас небольшой розничный ювелирный магазин. Возник вопрос: КАК И КУДА отправлять отчет формы 4 ДМ (на бумажном носителе, заказным письмом?) и, если не было скупки - отправляем нулевой отчет?
Ответ: Для организаций, совершающих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, предусмотрена статотчетность по формам:
1-дм - по алмазному инструменту (для промышленных предприятий);
2-дм - по движению сырьевых драгоценных металлов (для ювелирных предприятий, расходующих драгоценные металлы на производство ювелирных изделий, для оптовой торговли ДМ, для скупки);
2-дм (давальческое) - по движению давальческих драгоценных металлов (для ювелирных предприятий, работающих на подряде);
приложение к 2-дм - по движению лома и отходов ДМ (для промышленных предприятий);
3-дм - по движению алмазов и бриллиантов (для огранщиков и ювелирных предприятий, изготавливающих ювелирные изделия с бриллиантами);
4-дм - по движению ДМ в оборудовании (для промышленных предприятий).
Для розничной торговли ювелирными изделиями статотчетность не предусмотрена.
Отвечая на ваш вопрос: форму 4-дм ювелирный магазин не заполняет. Если заявлена скупка - ваша форма - 2-дм, если не было операций, показываете нули.
Скачать Постановления Росстата, формы статотчетов и инструкции по их заполнению:[Только зарегистрированные пользователи могут видеть ссылки. ]Порошин Владимир Юрьевич, консультант по вопросам пробирного надзора.
http://dmetconsult.ru, https://www.facebook.com/groups/dmetconsult, https://vk.com/dmetconsult
-
22.03.2016, 21:55 #5
- Регистрация
- 03.11.2009
- Сообщений
- 152
- Поблагодарил(а)
- 5
- Получено благодарностей: 108 Репутация: 995 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
Уважаемые участники!
Очень хочется узнать ваше мнение в отношении одного очень интересного письма. Сразу несколько наших клиентов прислали запросы о его законности.
Некая Фирма (название не упоминаем, назовем просто – Фирма) разослала своим партнерам письмо следующего содержания:
Уважаемые партнёры!
В связи с участившимися случаями оплаты товара путём перевода денежных средств в интересах покупателя с расчётных счетов (банковских карт) третьих лиц (родственники клиента, менеджеры продавца и т. п.), а также неоднократного заключения разовых договоров на сумму менее 600 000 рублей доводим до вашего сведения, что в соответствии с Приказом Росфинмониторинга РФ от 23.08.2013 № 231 «О внесении изменений в приказ ФСФМ от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок»,
такие операции попадают под критерии и признаки необычных сделок
(код группы 11 код критерия 1103, 1106, 1194).
Информация о необычных сделках с указанием сведений о характере, обоснованности сделки и участвующих в ней лицах на основании действующих законодательных норм незамедлительно направляется в Росфинмониторинг с кодом о подозрительной сделке.
Конец цитаты.
Обратимся к 103-му приказу ФСФМ, Общие критерии необычных сделок (напоминаю, критерии – это если еще не совершили операцию):
1103 – Неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом.
1106 – Отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных организацией документов и информации, которые необходимы организации для выполнения требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
1194 – Осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц
Конец цитаты.
Причем здесь код 1106, вообще не понимаю. А вы, уважаемые участники, понимаете?
Если в отношении расчетов с использованием расчетных счетов третьих лиц (код 1194) еще более-менее понятно, то чем не понравились руководителям Фирмы разовые договоры на сумму менее 600 т.р.?
В соответствии с Гражданским Кодексом РФ (ст. 455), Условие договора купли-продажи о товаре считается согласованным, если договор позволяет определить наименование и количество товара.
Как раз разовые договоры содержат информацию о количестве товара, т.е. более соответствуют ГК РФ, чем рамочные договоры, которые такой информации не содержат и требуют суммирования всех поставок, совершенных в их рамках. Это во-первых.
Во-вторых, какое основание разовые договоры дают полагать, что их целью является уклонение от процедур обязательного контроля? Если это умышленное дробление сделки, тогда понятно. А если магазин хочет получать товар от поставщика часто, но помалу, т.к. испытывает дефицит денежных средств на оплату больших партий – это преступление? Договор, в общем случае, может вообще не заключаться, достаточно трех документов: счет, платежка, накладная. Как вы считаете, уважаемые участники?
И, наконец, в-третьих. Слова Фирмы, которая является поставщиком товара для розничных магазинов и сама диктует договорные условия, о "неоднократном заключении разовых договоров на сумму менее 600 000 рублей" больше напоминают слова профессора Преображенского о борьбе с разрухой (…Когда эти баритоны кричат "долой разруху", я смеюсь, это означает, что каждый из них должен лупить себя по затылку, пока не выбьет из себя…).
Как вы считаете, уважаемые участники, про кого в первую очередь сообщит Фирма – про своих партнеров, коих может быть десятки по России, или про себя, что сами предлагали заключать десятки таких сомнительных договоров?
В соответствии с требованиями 115-го Закона, при выявлении сомнительной сделки нужно послать сообщение в уполномоченный орган. Однако, большинство из вас, уважаемые участники, в своих Правилах внутреннего контроля пишут примерно следующее:
"При выявлении необычной операции (сделки) или ее признаков Общество или Предприниматель может предпринять следующие действия:
а) обратиться к клиенту с просьбой о предоставлении необходимых объяснений, в том числе дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной операции (сделки);
б) обеспечить повышенное внимание (мониторинг) в соответствии с Правилами и требованиями законодательства в сфере ПОД/ФТ ко всем операциям (сделкам) этого клиента;
в) предпринять иные необходимые действия при условии соблюдения законодательства Российской Федерации.
По итогам изучения операции (сделки) руководитель Общества, Предприниматель либо уполномоченное ими должностное лицо принимает решение:
а) о признании операции (сделки) клиента подлежащей обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Закона;
б) о признании выявленной необычной операции (сделки) подозрительной операцией (сделкой), осуществление которой может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма;
в) о представлении информации об операциях, перечисленных выше, в уполномоченный орган;
г) о необходимости принятия дополнительных мер по изучению необычной операции (сделки)".
Есть у вас, уважаемые участники, такие слова в Правилах?
Т.е. нормальные организации все-таки пытаются сначала установить истину, а не угрожают контрагентам, что сообщат о них в уполномоченный орган.
А теперь – самый интересный вопрос.
Обратимся к 115-му Закону:
Статья 4. Меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:
- запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом…
Статья 7. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
…
6. Организации, представляющие соответствующую информацию в уполномоченный орган, а также руководители и работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.
Конец цитаты.
Как вы считаете, уважаемые участники, является ли публичное заявление Фирмы, разосланное десяткам партнеров, нарушением Закона в части запрета на информирование клиентов о принимаемых мерах противодействия?
Кто захочет высказать свое мнение, пишите в комментариях или мне на почту, думаю, будет интересно.Порошин Владимир Юрьевич, консультант по вопросам пробирного надзора.
http://dmetconsult.ru, https://www.facebook.com/groups/dmetconsult, https://vk.com/dmetconsult
-
3 пользователей сказали cпасибо Владимир П. за это полезное сообщение:
DEL (23.03.2016),Смыслов Павел (27.03.2016),Щеголихин Дмитрий (27.03.2016)
-
23.03.2016, 11:23 #6
- Регистрация
- 07.11.2013
- Адрес
- Самара
- Сообщений
- 544
- Поблагодарил(а)
- 219
- Получено благодарностей: 388 Репутация: 3881 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
А разве смена договора помогает избежать участи об информировании о сделке 600 тыс? Это более чем необычная сделка.
-
23.03.2016, 11:35 #7
- Регистрация
- 03.11.2009
- Сообщений
- 152
- Поблагодарил(а)
- 5
- Получено благодарностей: 108 Репутация: 995 [+/-]
-
23.03.2016, 11:51 #8
- Регистрация
- 07.11.2013
- Адрес
- Самара
- Сообщений
- 544
- Поблагодарил(а)
- 219
- Получено благодарностей: 388 Репутация: 3881 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
а также неоднократного заключения разовых договоров на сумму менее 600 000 рублей
-
23.03.2016, 12:20 #9
- Регистрация
- 03.11.2009
- Сообщений
- 152
- Поблагодарил(а)
- 5
- Получено благодарностей: 108 Репутация: 995 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
Здесь не смена договора.
115-й Закон:
Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций: сделки с движимым имуществом: скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.
Одна операция (одна сделка) - один договор (с четким определением количества и цены товара), одна накладная, один платеж (или несколько платежей в рамках накладной). В чем противозаконность? В чем подозрительность и сомнительность?
Естественно, если такие разовые договоры заключаются ежедневно или через день, то надзорный орган может сделать вывод о сознательном дроблении сделки с целью ухода от процедур внутреннего контроля.
Но здесь сама Фирма заключала такие договоры с партнерами, а теперь хочет делать сообщения в Росфинмониторинг о сомнительных сделках. Критерии на то и критерии, что позволяют выявлять сомнительные сделки, пока их еще не совершили (признаки - если уже совершили). А здесь совершили и давай писать сообщения. И при этом еще и партнерам сообщили, что будут писать.Порошин Владимир Юрьевич, консультант по вопросам пробирного надзора.
http://dmetconsult.ru, https://www.facebook.com/groups/dmetconsult, https://vk.com/dmetconsult
-
23.03.2016, 13:41 #10
- Регистрация
- 07.11.2013
- Адрес
- Самара
- Сообщений
- 544
- Поблагодарил(а)
- 219
- Получено благодарностей: 388 Репутация: 3881 [+/-]
Re: ДРАГМЕТКОНСАЛТ
Так по шапке получат и они тоже. Явка с повинной
Социальные закладки